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    投资并购尽职调查的360个细节

    2016-1-20

    226.公司就建设项目配套的环保设施未投入使用

    227.建设项目试生产未经过环保部门批准

    228.建设项目投入试生产满三个月尚未办理环保验收手续

    229.租赁物业内建设项目未履行环保手续

    230.公司未领取排污许可证

    231.公司将产生严重污染的生产设备转移给没有污染防治能力的单位使用

    232.公司存在严重污染情况

    233.公司历史上因环保违法遭到处罚

    十九、公司的安全生产情况

    234.公司发生安全生产事故

    二十、公司的保险情况

    235.公司(特别是运输经营企业),尚未对车辆投保车身险、第三者责任险

    236.公司未投保应当投保的保险

    二十一、公司的税务

    237.公司未办理税务登记证

    238.公司的经营活动与申报纳税地址不一致

    239.公司的税务优惠待遇可能面临风险

    240.公司的税务优惠待遇尚待当地主管税务机关的确认

    241.公司因作为外商投资企业享受的所得税减免优惠待遇可能被追缴

    242.公司因作为外商投资企业享受的进出口设备减免待遇可能被追缴

    243.地方政府给予的税收优惠缺乏法律依据

    244.公司以未分配利润转增资本,个人股股东未缴纳个人所得税

    245.公司享受的税收优惠政策面临变更

    246.公司以评估增值转增资本,未代扣代缴自然人股东的个人所得税

    247.公司整体变更组织形式时未代扣代缴自然人股东的个人所得税

    248.公司设立时未代扣代缴自然人股东的个人所得税

    249.公司存在欠缴税款的情况

    250.土地增值税计提

    251.公司存在补缴巨额税款的风险

    252.公司享受的高新技术企业税收优惠待遇存在障碍

    253.公司存在重大税收依赖的情况

    254.公司存在纳税延迟情况

    二十二、公司的关联交易和同业竞争

    255.公司和控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间存在巨额关联交易

    256.公司存在非公允的关联交易(A股)

    257.股东占用目标公司巨额资金(A股)

    258.公司的员工的社会保险金和住房公积金系由关联方代缴

    259.关联交易程序违规

    260.关联交易行为可能被撤销

    261.目标公司和其股东之间存在同业竞争

    二十三、公司的劳动人事

    262.公司未办理社会保险登记证

    263.公司尚未与员工订立书面劳动合同

    264.公司未依法与劳动者签订无固定期限劳动合同

    265.公司签订的劳动合同缺乏法定必备条款

    266.公司未将劳动合同交付劳动者本人

    267.公司签订的劳动合同试用期超过法定时限

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