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    投资并购尽职调查的360个细节

    2016-1-20

    144.公司的采矿权价款尚未缴清

    145.公司面临被追缴采矿权价款风险

    146.所租赁房产的出租方不具备相关证书

    147.所租赁房屋的出租房未能提供房屋产权证明

    148.租赁房产未办理租赁登记

    十一、关于公司的财务和银行借款

    149.公司出具无真实贸易背景的承兑汇票

    150.公司违规使用发票

    151.公司的原始报表与申报报表存在重大差异

    152.公司的财务指标存在不合理变化

    153.公司存在对外担保风险

    154.公司曾经未按照股权比例分红

    155.关于公司的通知和取得同意义务

    156.专项资金被挪用

    157.A股上市前存在利润分配

    158.母公司的利润分配无法实现

    十二、关于公司的重大资产交易

    159.公司的重大资产交易未取得适当内部批准

    160.公司的重大资产交易未取得适当内部批准

    十三、关于企业的境外资产

    161.公司设立海外机构未取得商务部的批准(2004年后)

    162.公司的境外投资项目未取得发展改革部门的批准

    163.公司的境外投资外汇登记不符合相关规定

    164.公司的境外外汇未按照有关规定汇回国内

    十四、关于董事、监事、高级管理人员

    165.公司的董事、高级管理人员不符合公司法规定的任职资格

    166.董事、高级管理人员直接(或间接)与拟上市公司共同出资成立企业(A股)

    167.公司董事会、监事会的构成与公司章程不一致

    168.董事人数超过法定人数

    169.外商投资企业未设立监事会

    170.监事会的组成人员中无职工代表

    171.报告期内管理层发生重大不利变化

    172.报告期内管理层未能履行勤勉尽责义务

    十五、公司的融资借贷

    173.贷款用途与实际用途不一致

    174.公司存在企业间借贷

    175.公司存在向不特定对象借款的情况(孙大午案件)

    176.目标公司拟A股上市,存在为其股东担保的情况

    177.抵押合同尚未办理抵押登记

    178.以汇票、本票等为质押物,有关权利凭证尚未交付质权人

    179.以上市公司的股票出质,尚未在证券登记机构办理质押登记

    180.以有限责任公司股权出质,尚未办理质押登记

    181.以商标、专利等知识产权出质,尚未办理质押登记

    182.非外商投资企业举借外债未能取得审批

    183.非外商独资企业对外担保未能办理审批登记手续

    184.外商投资企业举借外债尚未办理外债登记

    185.外商独资企业对外担保尚未办理担保登记

    186.对外担保登记存在法律障碍

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